拼搏的花瓣 追問

2019-06-06 11:46

上期留抵沒有做賬，這期直接這樣編輯分錄嗎？那銷項進(jìn)項的金額是本期的還是上期加上本期的？

鄒老師 解答

2019-06-06 11:47

你好，上期留抵是需要這樣做賬的 
借；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
銷項，進(jìn)項都是本月的發(fā)生額

拼搏的花瓣 追問

2019-06-06 11:56

是不是做兩筆分錄，一筆上面這個上期留底的，一筆這期的正常分錄？

鄒老師 解答

2019-06-06 11:57

你好，是的，是這樣處理

拼搏的花瓣 追問

2019-06-06 11:58

不需要在結(jié)轉(zhuǎn)一個未交增值稅么？

鄒老師 解答

2019-06-06 11:59

你好，如果有應(yīng)納稅額產(chǎn)生，就需要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的