陸 追問

2019-06-05 21:40

沒有生產，只有房租類的話，就做 借： 原材料，貸： 存款， 然后 借：生產成本-輔助生產成本，貸：制造費用-房租，這樣就可以了是吧
這樣做賬是平的，但是利潤不知道對不對呢
利潤里面就沒扣制造費用和購買原材料了
只算了管理費用

鄒老師 解答

2019-06-05 21:41

你好，是這樣做分錄
制造費用，原材料本來就不是損益科目，所以在利潤表也不需要減去的

陸 追問

2019-06-05 21:46

是不是還要做一筆結轉： 借：主營業務成本，貸：生產成本-輔助生產成本

鄒老師 解答

2019-06-05 21:55

你好，沒有取得收入，是不需要結轉成本的

陸 追問

2019-06-05 22:07

可是這樣制造費用六十萬進去存貨了，不太對

鄒老師 解答

2019-06-05 22:08

你好，如果是生產產品的制造費用，完工了是轉入存貨成本核算的
你認為不對的地方是？

陸 追問

2019-06-05 22:29

前期沒有生產，房租水電是計入制造費用還是管理費用呢
沒有生產呢？結轉制造費用后，資產負債表里存貨變多了

鄒老師 解答

2019-06-05 22:29

你好，沒有生產的情況下，發生的 房租水電通過管理費用核算
這樣就不會增加存貨的