Pig angel 追問

2019-06-05 08:21

發票到現在還沒回來，但是已經把原材料生產成了產成品銷售了，那我這個月月初要把暫估沖紅嗎？另外的話生產成本這些以及結轉產成品都是暫估的，假如以后收到發票了，那么之前做的生產成本和結轉產成品的會計分錄，是補足或者沖銷多的嗎？

鄒老師 解答

2019-06-05 08:24

你好，現在發票回來之后（發票到現在還沒回來），發票到底有沒有取得？
月初需要紅沖上個月暫估入庫的原材料
如果之前發生的 生產成本，結轉成本數據有錯誤，就需要調整，如果沒有錯誤，就不需要調整的

Pig angel 追問

2019-06-05 08:29

發票會回來的，調整的話是類似于多退少補的道理來做

鄒老師 解答

2019-06-05 08:30

你好，發票回來的時候就沖銷之前材料暫估分錄，然后根據發票做材料購進分錄
如果之前領用的材料金額有錯誤，做相應調整分錄就是了

Pig angel 追問

2019-06-05 08:40

恩德，明白了，謝謝

Pig angel 追問

2019-06-05 08:42

現在的暫估可不可以只做一次，等收到發票后再沖紅，做相應的分錄？現在允許這樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-06-05 08:44

你好，正常做法是次月紅沖，根據發票做購進分錄
如果次月沒有取得發票，那就需要頻繁的暫估的

Pig angel 追問

2019-06-05 08:49

是的，要頻繁暫估

鄒老師 解答

2019-06-05 08:50

你好，針對這個問題還有什么疑問嗎

Pig angel 追問

2019-06-05 09:05

沒有了，謝謝

鄒老師 解答

2019-06-05 09:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝