會計小白 追問

2019-06-04 15:02

但是像我們是代運營店鋪，6月統計5月，那6月份申報稅申報5月銷售收入是嗎？那工資呢，我們工資采用提成，必須由下月初知道數據算哪個月支出？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:03

您好，這種情況工資就下個月發放的同時計提

會計小白 追問

2019-06-04 15:04

算5月支出嗎

小黎老師 解答

2019-06-04 15:05

您好，如果按照權責發生制，你這個需要5月份計提的，做賬也一般是次月才做啊，你這個可以次月頭做賬的時候計提，有差額下個月發放的時候再調整

會計小白 追問

2019-06-04 15:11

不太明白老師的意思呢

小黎老師 解答

2019-06-04 15:13

您好，就是我們做賬一般都是月頭做上個月的帳，那么你做賬的時候工資應該也可以知道了啊

會計小白 追問

2019-06-04 15:22

例如：5月份當月25號發放4月工資，4月中旬需要計提4月工資，暫估入賬？5月確定4月工資，然后計提補差額，進行發放？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:24

你好，5月份帳中計提5月份工資，

會計小白 追問

2019-06-04 15:28

然后6月25號發工資時再補差價？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:46

你好，是在做6月份帳的時候補計提

會計小白 追問

2019-06-04 15:49

老師能列一下分錄嗎？

小黎老師 解答

2019-06-04 15:50

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

會計小白 追問

2019-06-04 15:56

老師一般當月幾號計提當月工資？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:16

您好，當月月末的時候計提

會計小白 追問

2019-06-04 16:18

然后下月發放再補差價？次月25號發放也沒事嗎？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:19

你好，發放和計提做賬是兩條線

會計小白 追問

2019-06-04 16:43

兩條線是什么意思？

小黎老師 解答

2019-06-04 16:48

您好，就是你做賬根據做賬計提的來，實際發放多了或者少了，下個月做賬的時候調整

會計小白 追問

2019-06-05 08:39

老師，我6月統計5月的， 收入是5月應收的，工資是4月的，這樣是不是不對？

小黎老師 解答

2019-06-05 09:24

您好，是對的呢，工資計提4月份當月，5月份發放，6月份申報