黎瑩 追問

2019-06-04 13:46

是沒有做，那我應該如何補記啊

meizi老師 解答

2019-06-04 13:48

你好 沒跨年 是19年的直接做 借管理費用等貸應付職工薪酬 把沒計提的都金額補計提就行

黎瑩 追問

2019-06-04 13:53

社保和個稅都借記管理費用嗎

meizi老師 解答

2019-06-04 14:00

你好  社保單位的承擔部分計入管理費用或者成本里面 個人承擔的社保和個稅 計入其他應收款核算 這個不是公司的費用哦

黎瑩 追問

2019-06-04 14:02

就是個人承擔部分的社保和個稅，那我借記其他應收款，貸記應付工資嗎

meizi老師 解答

2019-06-04 14:03

你好  你可以在發放工資的時候摳出來就行  借應付職工薪酬貸銀行存款  其他應收款-個人社保  應交稅費-應交個人所得稅等

黎瑩 追問

2019-06-04 14:04

3月的已經發放了，我現在發現問題了就是想調整正確

meizi老師 解答

2019-06-04 14:12

你好 那你就調整之前分錄就行

黎瑩 追問

2019-06-04 14:13

就是不會調整呢

meizi老師 解答

2019-06-04 14:19

其實上面分錄都給你了  先補計提  去查少計提了多少金額  然后按部門來補計提 借管理費用或者銷售費用等貸應付職工薪酬   然后這樣補計提之后就沖平應付職工薪酬的借方科目 ；然后應交個稅的借方有余額你做 發放工資分 如果之前已經做發放分錄 先紅沖了 說明你之前的分錄應交個稅分錄的金額不對  重新做借應付職工薪酬貸銀行存款 其他應收款-個人社保 應交稅費-應交個人所得稅等  這樣就平了