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送心意

俞老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2019-06-04 11:43

因?yàn)榍昂蠖惵室粯樱粫?huì)有因?yàn)槎惵首儎?dòng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn),負(fù)債的變化!

追問

2019-06-04 11:44

有沒有詳細(xì)一點(diǎn)的解釋

追問

2019-06-04 11:46

???

俞老師 解答

2019-06-04 11:52

影響損益的暫時(shí)性差異,在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整,同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅,兩者對(duì)所得稅費(fèi)用的影響為一增一減,最終不影響所得稅費(fèi)用的總額。因此,在稅率不變的情況下,計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí),可以采用簡(jiǎn)化做法,即所得稅費(fèi)用=不考慮暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額×適用的所得稅稅率。

追問

2019-06-04 12:01

有沒有例題能說明這個(gè)

俞老師 解答

2019-06-04 19:01

比如本年稅前利潤(rùn)100萬,業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增10萬,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提20萬,沒有其他事項(xiàng),所得稅費(fèi)用=(100-10)*所得稅稅率

俞老師 解答

2019-06-04 19:02

比如本年稅前利潤(rùn)100萬,業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增10萬,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提20萬,沒有其他事項(xiàng),所得稅費(fèi)用=(100+10)*所得稅稅率
上面寫錯(cuò)了

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不需要的,因?yàn)橐徽f到應(yīng)納稅所得額就是稅法口徑了。而遞延所得稅費(fèi)用是會(huì)計(jì)口徑了。
2019-10-11 14:56:58
你好,成本費(fèi)用支出額=收入額*(1一應(yīng)稅所得率);所以收入額=成本費(fèi)用支出額÷(1-應(yīng)稅所得率)
2020-06-27 13:53:42
因?yàn)榍昂蠖惵室粯樱粫?huì)有因?yàn)槎惵首儎?dòng)產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn),負(fù)債的變化!
2019-06-04 11:43:05
你好,同學(xué)! 遞延所得稅費(fèi)用=(遞延所得稅負(fù)債期末余額-遞延所得稅負(fù)債期初余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)期初余額)
2021-08-28 15:35:44
你好,應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額%2B納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2021-04-22 14:32:58
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