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送心意

俞老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-06-04 11:43

因為前后稅率一樣,不會有因為稅率變動產生遞延所得稅資產,負債的變化!

追問

2019-06-04 11:44

有沒有詳細一點的解釋

追問

2019-06-04 11:46

???

俞老師 解答

2019-06-04 11:52

影響損益的暫時性差異,在計算應交所得稅時應當進行調整,同時確認遞延所得稅,兩者對所得稅費用的影響為一增一減,最終不影響所得稅費用的總額。因此,在稅率不變的情況下,計算所得稅費用時,可以采用簡化做法,即所得稅費用=不考慮暫時性差異的應納稅所得額×適用的所得稅稅率。

追問

2019-06-04 12:01

有沒有例題能說明這個

俞老師 解答

2019-06-04 19:01

比如本年稅前利潤100萬,業(yè)務招待費納稅調增10萬,壞賬準備計提20萬,沒有其他事項,所得稅費用=(100-10)*所得稅稅率

俞老師 解答

2019-06-04 19:02

比如本年稅前利潤100萬,業(yè)務招待費納稅調增10萬,壞賬準備計提20萬,沒有其他事項,所得稅費用=(100+10)*所得稅稅率
上面寫錯了

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相關問題討論
不需要的,因為一說到應納稅所得額就是稅法口徑了。而遞延所得稅費用是會計口徑了。
2019-10-11 14:56:58
你好,成本費用支出額=收入額*(1一應稅所得率);所以收入額=成本費用支出額÷(1-應稅所得率)
2020-06-27 13:53:42
因為前后稅率一樣,不會有因為稅率變動產生遞延所得稅資產,負債的變化!
2019-06-04 11:43:05
你好,同學! 遞延所得稅費用=(遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債期初余額)-(遞延所得稅資產期末余額-遞延所得稅資產期初余額)
2021-08-28 15:35:44
你好,應納稅所得額=利潤總額%2B納稅調增—納稅調減
2021-04-22 14:32:58
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