媛 追問

2019-06-04 11:44

有沒有詳細(xì)一點(diǎn)的解釋

媛 追問

2019-06-04 11:46

？？？

俞老師 解答

2019-06-04 11:52

影響損益的暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)確認(rèn)遞延所得稅，兩者對(duì)所得稅費(fèi)用的影響為一增一減，最終不影響所得稅費(fèi)用的總額。因此，在稅率不變的情況下，計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)，可以采用簡(jiǎn)化做法，即所得稅費(fèi)用=不考慮暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額×適用的所得稅稅率。

媛 追問

2019-06-04 12:01

有沒有例題能說明這個(gè)

俞老師 解答

2019-06-04 19:01

比如本年稅前利潤(rùn)100萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增10萬，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提20萬，沒有其他事項(xiàng)，所得稅費(fèi)用=（100-10)*所得稅稅率

俞老師 解答

2019-06-04 19:02

比如本年稅前利潤(rùn)100萬，業(yè)務(wù)招待費(fèi)納稅調(diào)增10萬，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提20萬，沒有其他事項(xiàng)，所得稅費(fèi)用=（100+10)*所得稅稅率
上面寫錯(cuò)了