A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 11:20

意思是利潤表上的稅金及附加欄是提取的稅金及附加科目數據對吧

小惑老師 解答

2019-06-04 11:37

是的，您的理解是正確的

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 13:43

那老師，今年補計提的分錄沒有問題吧？我看網上補計提附加和所得稅，要通過“以前年度損益調整”補計提，是不是我這樣補計提方式就錯了。

小惑老師 解答

2019-06-04 13:48

你是使用小企業準則嗎？

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 13:49

是的

小惑老師 解答

2019-06-04 14:06

那你沒有以前年度損益調整科目，就是在利潤分配調整

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 14:12

你給我解釋的，我沒懂。意思是補計提的分錄是錯的還是對的呢

小惑老師 解答

2019-06-04 14:31

分錄是沒有錯誤的，小企業準則因為與沒有以前年度損益調整所以直接在利潤分配賬戶做調整的。你的分錄沒有錯誤，補計提時，就是用利潤分配代替損益類科目

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 14:36

但是老師，為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 14:39

雖然利潤表上有附加稅金額，但似乎沒有參與利潤總額的計算

小惑老師 解答

2019-06-04 14:41

借：利潤分配―未分配利潤 貸：應交稅費――附加稅 
這個不是你的調整分錄嗎？沒有稅金及附加的科目涉及的？
為什么我生成的利潤表會有上年的附加稅金額嘞
是你利潤表里包括這個數據，還是你稅金及附加中包括這個數

A會計學堂朱老師 追問

2019-06-04 15:06

是我利潤表中的城建稅和教育費附加上有這個數據

小惑老師 解答

2019-06-04 16:48

那不對啊，你的分錄不涉及這個這個科目的