一葉知秋 追問(wèn)

2019-06-04 10:04

是按60%，40%抵扣嗎？我單位是小規(guī)模納稅人，是不是要先變更為一般納稅人啊？會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？謝謝

辜老師 解答

2019-06-04 10:17

小規(guī)模納稅人那就不能抵扣的

一葉知秋 追問(wèn)

2019-06-04 10:22

你好老師，我單位已取得部分增值稅普票怎么做賬呢？現(xiàn)在比較亂，不知道怎么辦正確，麻煩給指導(dǎo)一下吧，謝謝了！

辜老師 解答

2019-06-04 10:24

你根據(jù)取得的發(fā)票，計(jì)入在建工程，完工后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

一葉知秋 追問(wèn)

2019-06-04 10:35

公司資產(chǎn)估計(jì)上千萬(wàn)，是辦成一般納稅人合理，還是小規(guī)模合理呢?如果變更成一般納稅人，建好后到營(yíng)業(yè)期間估計(jì)4-5年抵扣不完進(jìn)項(xiàng)稅，在稅務(wù)上合理嗎？

辜老師 解答

2019-06-04 10:44

如果你沒(méi)有收入，抵扣不完是合理的

一葉知秋 追問(wèn)

2019-06-04 10:58

那原已取得的普票計(jì)入在建工程，變更成一般納稅人后開(kāi)專(zhuān)票在抵扣行嗎，是一次性抵扣，還是先抵扣60%，13個(gè)月后在抵扣40%呢？

辜老師 解答

2019-06-04 11:17

現(xiàn)在都是一次性抵扣的