xulei168 追問

2019-06-03 22:00

主要是廣告服務，租金，酒店等內容

文老師 解答

2019-06-03 22:02

嚴格來說應該是需要計入去年的費用的，今年入賬的話，就應該通過以前年度損益調整科目的

xulei168 追問

2019-06-03 22:04

也就是說當月收到的進項發票，做帳時入當月的成本或費用，與增值稅的抵扣是分開的？

文老師 解答

2019-06-03 22:13

您好，是的，可以分開的，當時沒有認證的話，應該記入應交稅費——待認證進項稅額

xulei168 追問

2019-06-03 22:47

感謝您的解答！另外假如2019.1.1日開始重新建帳，在根據2018年期末的資產負債表和利潤表建帳時，比如資產負債表中2017年期末的未分配利潤是-2萬，2018年利潤表中利潤是-3萬，那么資產負債表中2018年期末的未分配利潤顯示是-5萬，請問像這種情況如何錄入帳套的初始數據？

文老師 解答

2019-06-03 22:52

您直接在新的帳套的期初余額里面輸入期初余額就可以了

xulei168 追問

2019-06-03 23:03

未分配利潤的期初余額是輸-5萬還是只輸入2018年的-3萬？

文老師 解答

2019-06-04 09:22

合計的金額—5萬的