幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:25

房開企業，按預收賬款繳納，分錄就直接做了借應交稅金，貸銀行存款，資產負債表中是負數

鄒老師 解答

2019-06-03 17:31

你好，預交只需要做這樣做分錄就可以了

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:37

資產負債表體現負數，月末不需要結轉嗎！有兩部分，預交部分按剛才的分錄，實交部分就按正常的，先計提嗎？

鄒老師 解答

2019-06-03 17:44

你好，負數就按負數填寫，負數才可以體現有預交稅款的
是否需要計提，是需要根據開具發票實現的收入計算的應納稅額來計提
不能因為有預交就去計提的

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:53

請問下土地增值稅也需要預交嗎，
預收部分怎么計算，開了發票部分又怎么計算土地增值稅

鄒老師 解答

2019-06-03 17:57

你好，房地產企業需要預交土地增值稅的
預收部分土地增值稅=預收款項*當地執行的預征率
開了發票之后，按增值額適用4級超率累進稅率 
土地增值稅=增值額*稅率—扣除項目金額*速算扣除率

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:58

開票以后的計算方法不太懂

鄒老師 解答

2019-06-03 17:59

你好，不懂的地方具體是？這個就是計算公式啊
土地增值稅=增值額*稅率—扣除項目金額*速算扣除率
你可以看一下我國土地增值稅對應納稅額計算的規定

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:08

在嗎老師，請問下增值稅表四，第四欄銷售不動產預征怎么填寫<br><br>

鄒老師 解答

2019-06-04 10:10

你好，根據你單位不動產銷售預收款情況填寫

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:12

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:14

就是第四行數字不知道怎么填寫，我問了當地稅局，他叫我自己查，我們是預交，現在全額收到，要把之前預交部分減下來，需要填這張表，具體怎么填，不知道

鄒老師 解答

2019-06-04 10:15

你好，根據你單位不動產銷售預收款（不含稅金額）情況填寫就是了

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:16

第四行第二欄數字怎么填，第四行數字怎么填，我填了稅局說是錯的，又不告訴怎么填

鄒老師 解答

2019-06-04 10:18

你好，第四行第二欄數按預收款不含稅金額填寫
第四行填寫預交稅款抵扣的增值稅金額