養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 15:24

老師那他們是再同一個模塊下面是嗎？這兩個科目的余額都應(yīng)該再借方嗎？

小黎老師 解答

2019-05-31 15:26

您好，是在同一個模塊下面，但是工程施工在借方，工程結(jié)算在貸方

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 15:34

老師是這個意思嗎？

小黎老師 解答

2019-05-31 15:36

您好，你寫的是正確的

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 15:39

老師比如我們今天給A項目買了10萬的材料稅款進(jìn)項稅13000元， 用的是銀行存款支付的，那么賬務(wù)處理是不是就是
借  工程施工-A項目-材料費(fèi) 100000
        應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅13000
貸 銀行存款  113000 

后面還要又什么賬務(wù)發(fā)生嗎？何時才會用到工程結(jié)算科目呢？？？

小黎老師 解答

2019-05-31 15:40

您好，當(dāng)開發(fā)票的時候計入工程結(jié)算，借 應(yīng)收賬款 貸工程結(jié)算 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 15:42

也就是說再消費(fèi)的時候按我上面的工程施工科目算， 可以分為不同的項目再細(xì)分每個項目的支出，如果工程完工了我們給我們的甲方開20萬的工程發(fā)票的時候， 如何走賬呢？ 有點兒蒙蒙的， 中間我們賺的錢該如何顯示呢？

小黎老師 解答

2019-05-31 15:44

您好，你們轉(zhuǎn)的錢在工程施工-合同毛利 里面顯示

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 15:48

合同毛利也是再工程施工-合同毛利這個二級科目吧？余額也是貸方嗎？

小黎老師 解答

2019-05-31 15:51

您好，余額在是在借方

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 16:06

這個合同毛利是最后結(jié)算的時候才會用到么？在不考慮涉稅的情況下

比如我們分包的合同總價格是20萬，我們實際15萬的成本，2萬的人工， 前面做賬
借  工程施工-A項目-材料費(fèi)15萬
                   -人工費(fèi) 2萬
          貸 銀行存款  17萬
等項目完工了我們要給人家開20萬的票，
那這時候我么先要結(jié)轉(zhuǎn)吧，這里我就完全不清楚如何操作了，

小黎老師 解答

2019-05-31 16:29

您好，合同毛利在每月末確認(rèn)收入成本，借 主營業(yè)務(wù)成本 工程施工-合同毛利 貸 主營業(yè)務(wù)成本 ，工程竣工結(jié)算時 借 工程結(jié)算 貸工程施工-合同成本 合同毛利

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 17:25

老師那就是說我們給甲方開工程服務(wù)發(fā)票的時候就直接按開票金額作為工程結(jié)算
借應(yīng)收賬款 -甲方20萬
  貸工程結(jié)算 -合同成本-A項目  20萬
等我們這個項目完工了要結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候就是
借主營業(yè)務(wù)成本 17萬
     工程施工-合同毛利-A項目3萬
    貸 主營業(yè)務(wù)收入 20萬

工程結(jié)算的時候就是 借工程結(jié)算-A項目 20萬
                                  貸工程施工-合同成本-A項目-17萬
                                     工程施工-合同毛利  3萬

等家公司轉(zhuǎn)款過來就是 借銀行存款 20萬
                                  貸 工程結(jié)算 20萬

老師是這個意思么

小黎老師 解答

2019-05-31 19:13

你好，最后一個是借銀行存款貸應(yīng)收賬款。開發(fā)票是貸方還需要確認(rèn)銷項稅額

養(yǎng)貓專業(yè)戶 追問

2019-05-31 19:16

好的多謝老師