老師，建筑公司不做實體，個人掛靠公司，以公司名義進行投標，投標保證金1萬是從掛靠個人轉法人，法人轉公戶，等到招標方退回保證金1萬時，公司收取3000元的資質使用費，這筆款如何處理合適？法人讓退7000元到他的私戶上，他再轉給掛靠個人，那么剩余3000留存到了公戶上面，但是老板不讓確認收入，建筑法也不允許掛靠，哪種方式可以達到合理規避風險？

叮當老師

職稱：稅務師,初級會計師,建筑業

2019-05-31 10:29

你好！資質使用費可以計入其他業務收入，繳納企業所得稅。目前作為建筑業難題，沒有完全能規避風險的方法。這部分確認了收入的話，企業所得稅風險是降低了的。

wa辰星追問

2019-05-31 11:59

老師，如果記在賬上，第一說明屬于掛靠了，建筑法不允許；第二老板不允許。能不能招標方退1萬，我只管退1萬給法人，至于老板如何分配我不參與，如果后期查賬這樣作為財務人員是不是不承擔連帶責任呢？畢竟這筆款沒有在公戶上面體現，而且我也是剛來公司，老板很多也不給我說，我只是從他打電話聽出來的。我只想先保護自己的同時幫助企業減少風險。

叮當老師解答

2019-05-31 15:58

你好！普通財務人員只要不直接參與都沒事的。財務負責人的話有一定風險。這種意識是很好的，一定要先保護好自己。