落花情 追問

2019-05-29 15:16

老師，具體分錄怎么做呀

落花情 追問

2019-05-29 15:18

收到的發票是專用發票

郭老師 解答

2019-05-29 15:23

紅沖借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配
借以前年度損益調整貸銀存，借利潤分配貸以前年度損益調整

落花情 追問

2019-05-29 15:31

老師，19年5月才收到18年暫估的費用發票而且還是專票，5月抵扣進項稅，那么18年的匯算清繳需不需要調增跟抵扣的進項稅額等額的數額呢

郭老師 解答

2019-05-29 15:32

暫估和你發票一樣嗎

落花情 追問

2019-05-29 15:41

差了一小部分，可以調成一樣的

落花情 追問

2019-05-29 15:41

老師

郭老師 解答

2019-05-29 15:46

暫估多了調增
少了調減

落花情 追問

2019-05-29 16:00

老師，那么抵扣的這部分進項稅需要等額調增嗎？

郭老師 解答

2019-05-29 16:01

增值稅可以抵扣
成本多了的調增

落花情 追問

2019-05-29 16:11

老師，就是抵扣進項稅該抵扣就抵扣分錄該調整以前年度損益就調整，但是不用所得稅匯算清繳調增是吧？

郭老師 解答

2019-05-29 16:14

專票不含稅金額和你暫不一致的不調整

落花情 追問

2019-05-29 17:05

老師比如說我18年暫估了一筆費用100元，19年5月收到一張專票含稅100元，這時候要做一筆紅沖，借費用紅字100貸應付賬款紅字100，然后借費用97.09借應交增值稅進項稅2.91，貸以前年度損益調整100，這樣對嗎？

郭老師 解答

2019-05-29 17:08

借進項貸以前年度損益調整2.91

落花情 追問

2019-05-29 18:17

老師，那個匯算清繳的問題再跟您確認一下，就是那個借進項貸以前年度損益調整2.91，這個2.91是要在18年納稅調增的是吧？

郭老師 解答

2019-05-29 18:40

是的，需要調增的