敏敏 追問

2019-05-29 10:21

我原來利潤總額為負數，經過匯算清繳調整，現在交所得稅了  要做分錄  嗎

鑫鑫老師 解答

2019-05-29 11:03

（1）匯繳后應補繳所得稅：
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交所得稅
（2）繳納所得稅：
借：應交稅費-應交所得稅
貸：銀行存款
（3）結轉到未分配利潤
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整

敏敏 追問

2019-05-29 11:59

這筆分錄做到2019年還是2018年

鑫鑫老師 解答

2019-05-29 12:54

2019年匯算清繳后做的