chambers 追問

2019-05-28 15:59

那后面預(yù)交外地的A項(xiàng)目稅金，之前開票已經(jīng)把稅在機(jī)構(gòu)所在地全交了，預(yù)交的可以在下月一般計(jì)稅的項(xiàng)目B抵減嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-28 17:22

可以，你企業(yè)繳納的，遞減的是你企業(yè)的稅，不分項(xiàng)目

chambers 追問

2019-05-28 20:25

那進(jìn)項(xiàng)稅額也可以不分項(xiàng)目抵扣嗎？比如借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)-項(xiàng)目1，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)-項(xiàng)目1，應(yīng)交稅費(fèi)-項(xiàng)目2，應(yīng)交稅費(fèi)-未交-項(xiàng)目1

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 08:23

可以不分，稅局看的你稅又不是看項(xiàng)目，人家看的是你整個(gè)公司。

chambers 追問

2019-05-29 08:36

如果我這個(gè)月只開了簡易計(jì)稅的項(xiàng)目就不能抵扣對(duì)嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 09:07

是的。同學(xué)。簡易的不抵扣

chambers 追問

2019-05-29 09:17

那如果一般計(jì)稅這月進(jìn)項(xiàng)2萬，簡易計(jì)稅3萬，我這月應(yīng)該可以抵扣2萬以下就可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 09:36

一分都不能抵扣，簡易計(jì)稅。

chambers 追問

2019-05-29 09:38

我沒說簡易計(jì)稅的抵扣，抵扣2萬是一般計(jì)稅也開了票有2萬的銷項(xiàng)的情況下，老師，你仔細(xì)看我前一句話

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 09:40

一般計(jì)稅可以抵扣，簡易計(jì)稅你開多少交多少。

chambers 追問

2019-05-29 09:44

就是一般計(jì)稅的銷項(xiàng)有進(jìn)項(xiàng)的話可以把一般計(jì)稅的銷項(xiàng)稅額全部抵扣掉，這樣一般計(jì)稅的銷項(xiàng)就不用交稅了，只要簡易計(jì)稅的全額交稅，是這樣嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 09:47

是的。同學(xué)。分開核算一般計(jì)稅和簡易計(jì)稅。
簡易計(jì)稅正常交納，一般計(jì)稅有進(jìn)項(xiàng)直接抵扣。

chambers 追問

2019-05-29 09:57

本期開的都是簡易征收的項(xiàng)目，抵扣不了，但是去年的發(fā)票有的都快過期了，怎么辦？可以先認(rèn)證，不抵扣，做留抵嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 10:00

可以先認(rèn)證，不抵扣，留抵后面再抵扣。

chambers 追問

2019-05-29 10:01

留抵怎么做呢？在增值稅申報(bào)時(shí)在哪里填？分錄要怎么寫？

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 10:01

你直接填寫你的進(jìn)項(xiàng)后，會(huì)自動(dòng)留抵。
分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-留抵
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)或其他明細(xì)

chambers 追問

2019-05-29 10:04

申報(bào)表里不用體現(xiàn)嗎？因?yàn)橐淮蜷_增值稅申報(bào)表，自動(dòng)會(huì)計(jì)算本月銷項(xiàng)多少，進(jìn)項(xiàng)多少，應(yīng)交多少，自動(dòng)會(huì)扣除

陳詩晗老師 解答

2019-05-29 10:07

是的，扣除后你的應(yīng)交是負(fù)數(shù)，那么這就是留抵了，下期申報(bào)時(shí)這個(gè)就在留抵那里體現(xiàn)了