我想好好學會計 追問

2019-05-27 17:16

老師這個顯示到要交嗎？有個15.75元？

徐阿富老師 解答

2019-05-27 17:18

你好，是的，但是你32欄沒有已交數啊，交了嗎？

我想好好學會計 追問

2019-05-27 18:11

拿不準沒點申報，2018年利潤總額157.52元，1月時填報年報和所得稅時填了利潤總額157.52元和凈利潤-66.75元，沒顯示要交，沒預繳，所以32欄沒有數。那現在是要交15.75元嗎？

我想好好學會計 追問

2019-05-27 18:19

剛剛2019年4月有繳4月所得稅，32欄可以填這個數嗎，可是它不屬于2018年的。我是還要交15.75元嗎？

徐阿富老師 解答

2019-05-27 18:21

你好，四月份的和這個沒有關系的，那你18年度要交的，可以申報

我想好好學會計 追問

2019-05-27 19:43

哦，以為凈利潤是-66.75不用交，還是要交2018年所得稅15.75元。那再請教下，2019年5月份才交這筆所得稅15.75元，那是涉及到以前損益年度調整了吧，請問會計分錄正確的怎么做呢？請老師幫幫我解決這個問題

我想好好學會計 追問

2019-05-27 19:50

2019年5月份才交這筆所得稅15.75元，那是涉及到以前損益年度調整了吧，請問會計分錄正確的怎么做呢？資產負債表和利潤表的有關數字怎么調，年初數改哪些？

徐阿富老師 解答

2019-05-27 22:02

你好，不用再調整年初數據的。借：以前年度損益調整
    貸：應交稅費—應交所得稅
繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
    貸：銀行存款
調整未分配利潤，分錄如下：
借：利潤分配－未分配利潤
    貸：以前年度損益調整
如果是負數，代表企業多繳稅額，分錄如下：
借：應交稅費—應交所得稅
    貸：以前年度損益調整
調整未分配利潤，分錄如下：
借：以前年度損益調整
    貸：利潤分配—未分配利潤