lee 追問

2019-05-25 17:24

那還用結轉銷項稅嗎

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:29

年末的時候再結轉銷項稅額

lee 追問

2019-05-25 17:40

如果是2017年開發票
借：應收賬款100
貸：主營業務收入84
應交稅費- 未交增值稅16
2018年錯誤更正這張憑證
借：應交稅費-未交增值稅16
 貸：以前年度損益16

借：以前年度損益16
貸：利潤分配_未分配利潤


更正錯了，現在需要重新調整，怎么處理呢

lee 追問

2019-05-25 17:41

銷項稅和進項稅不是當月發生當月結轉嗎

bamboo老師 解答

2019-05-25 17:41

一般都是年末一次性結轉的

lee 追問

2019-05-25 18:33

如果是2017年開發票
借：應收賬款100
貸：主營業務收入84
應交稅費- 未交增值稅16
2018年錯誤更正這張憑證
借：應交稅費-未交增值稅16
貸：以前年度損益16

借：以前年度損益16
貸：利潤分配_未分配利潤


更正錯了，現在需要重新調整，怎么處理呢

bamboo老師 解答

2019-05-25 19:06

借 利潤分配～未分配利潤
貸 應交稅費～應交增值稅～銷項稅額

lee 追問

2019-05-26 13:07

老師，跨年度沖紅增值稅發票分錄怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-05-26 13:15

請問您是購貨方還是銷售額 當時發票怎么寫的分錄

lee 追問

2019-05-26 13:25

我是銷售方2018年12月開的發票，現在要作廢，當時的開票分錄是：
借：應收賬款  
貸：主營業務收入
       應交稅費-銷項稅

當時因為有多余的進項稅抵扣，當期未交稅費

bamboo老師 解答

2019-05-26 14:27

借：應收賬款 借方紅字
貸：以前年度損益調整 貸方紅字
應交稅費-銷項稅 貸方紅字
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年的損益調整