始于初見，止于終老 追問

2019-05-23 10:12

那我看我們會計還做了一個憑證借庫存商品貸應付賬款都是負數

始于初見，止于終老 追問

2019-05-23 10:30

當時收到票就做了賬   借：庫存商品/進項稅
                                   貸：應付賬款
成本是移動加權平均，當月也做了結轉成本
后來發現票失控了，   借：庫存商品
                                   貸：進項稅轉出
過了好幾個月       借：應付賬款
                            貸：庫存商品
我現在要匯算清繳
我這個業務要怎么處理

姜老師 解答

2019-05-23 10:37

匯算清繳是調表不調賬。賬務不用做處理。只有補繳所得稅時做一個所得稅的計提分錄就可以 。

始于初見，止于終老 追問

2019-05-23 14:19

那我這個還是要調減成本是嗎？我不知道當時這么做對不對，還要不要調減成本

姜老師 解答

2019-05-23 15:42

如果發票失控相當于是無效發票，所以要做成本調減。

始于初見，止于終老 追問

2019-05-23 15:49

我在當年做了借：應付賬款
                     貸：庫存商品
這就是成本調減吧！

姜老師 解答

2019-05-23 17:06

這個不是調減成本。借：應付賬款是應付賬款減少，庫存商品減少。這種情況是不用做賬務處理的。

始于初見，止于終老 追問

2019-05-23 18:44

你是說我這種情況不用做賬務處理？直接把進項稅轉出就行

姜老師 解答

2019-05-23 20:16

是的。匯算時做調表不調帳申報。