小耳朵 追問

2019-05-23 10:09

現在稽查局里查呢，讓轉出成本

江老師 解答

2019-05-23 10:10

這個如果是18年已計入了主營業務成本，或相關的費用，就是轉出處理。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:11

這個失控票的稅已經轉出來了，轉到了庫存商品，這個庫存不是相當于不存在了嘛！又做了一個借庫存商品貸應付賬款都是負數

江老師 解答

2019-05-23 10:12

這個不影響18年的企業所得稅匯算清繳，因為還沒有計入成本。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:13

但是他沒有在當月做是隔了好幾個月做的

江老師 解答

2019-05-23 10:13

主要看是否影響去年的本年利潤累計數

小耳朵 追問

2019-05-23 10:15

那這個就是不影響了，應付賬款是不是要計提壞賬 啊

江老師 解答

2019-05-23 10:16

應付賬款不計提壞賬，應收賬款與其他應收款計提壞賬準備

小耳朵 追問

2019-05-23 10:17

應付賬款調減了，但是收不回來了，   那我這個應付怎么處理

江老師 解答

2019-05-23 10:18

應付賬款不存在收回來，是不是發票沒有報銷，就是付款后沒有報銷

小耳朵 追問

2019-05-23 10:20

老師，還是剛剛那個問題，我那個失控票應經做了結轉成本了

江老師 解答

2019-05-23 10:22

這個結轉成本多少，就是調增應納稅所得額多少

小耳朵 追問

2019-05-23 10:23

剛開始收到票的時候不是計入了庫存商品啊，每個月都結轉成本，相當于已經記到了成本里，然后發現票失控了，做了進項稅轉出處理，過了幾個月，又坐了借庫存商品貸應收賬款都是負數

小耳朵 追問

2019-05-23 10:24

你看看這個過程哪有問題，我現在要匯算清繳，我應該怎么調整

江老師 解答

2019-05-23 10:30

匯算清繳是匯算清繳，賬務處理是賬務處理，問題的實質重于形式，實質是你最終是做了成本，透過現象看本質，做了成本，因此需要調增。

小耳朵 追問

2019-05-23 10:32

我這樣處理可以嗎

江老師 解答

2019-05-23 10:34

如果只是上圖的分錄，不用調增。因為沒有影響去年的本年利潤的數據。做了一筆分錄，沖了。沒有形成影響

小耳朵 追問

2019-05-23 14:59

我還有一批失控票，18年結轉出進項稅，其他在19年調了

江老師 解答

2019-05-23 15:42

這個是對的，不能抵扣進項稅，不能做成本費用

小耳朵 追問

2019-05-23 16:00

你看看我們同事從億企贏上問的

江老師 解答

2019-05-23 16:02

對于虛開發票，這個成本費用稅務是不認的，對于虛擬的增值稅，這個進項稅是做進項稅轉出，也是不認的。上述說準確的答案。