填報(bào)說明：

1．本表依據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)<跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法>的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第57號(hào)）設(shè)置。

2.本表適用匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)辦理信息備案或變更備案時(shí)使用。

基礎(chǔ)項(xiàng)目：

1．總分機(jī)構(gòu)類型：分為總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)、總機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門。

2．分支機(jī)構(gòu)層級(jí)：分支機(jī)構(gòu)適用，分為2級(jí)、2級(jí)（有下級(jí)）、3級(jí)及3級(jí)以下、3級(jí)及3級(jí)以下（有下級(jí)）。選擇有下級(jí)的需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu)和下級(jí)分支機(jī)構(gòu)，選擇2級(jí)、3級(jí)及3級(jí)以下則只需維護(hù)上級(jí)機(jī)構(gòu)。

3．跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型：分為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”、“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”。

4．匯繳企業(yè)類型：分為“按應(yīng)納稅額比例”、“按稅率比例”、“按應(yīng)稅收入比例”三種。

5．分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配：分為“是”、“否”。

6．不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。

7．就地繳納標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。

8．月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例：在0—100%之間。

9．參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)：分為“是”、“否”。

特殊規(guī)則：

1．總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”、“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳）”的，不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門月（季）度預(yù)繳預(yù)算級(jí)次、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算科目、總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。

2．總分機(jī)構(gòu)類型為“總機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄，其他項(xiàng)目不可以錄入。

3．總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市”、“跨地市”、“跨縣區(qū)”的，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入；“分支機(jī)構(gòu)是否繼續(xù)分配”在分支機(jī)構(gòu)層級(jí)為“2級(jí)（有下級(jí)）”、“3級(jí)及3級(jí)以下（有下級(jí)）”時(shí)則需選擇錄入，否則為“否”；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可錄入。

4．總分機(jī)構(gòu)類型為分支機(jī)構(gòu)，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“跨地市（比例預(yù)繳）”、“跨縣區(qū)（比例預(yù)繳”的，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、不同稅率地區(qū)標(biāo)識(shí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算科目、分支機(jī)構(gòu)年度匯算清繳預(yù)算級(jí)次、有效期起則需選擇錄入；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“是”時(shí)則需選擇錄入，“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則“參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)”也為“否”；其他項(xiàng)目不可錄入。

5．總分機(jī)構(gòu)類型為“分支機(jī)構(gòu)”，且跨地區(qū)轉(zhuǎn)移類型選擇為“非跨地區(qū)稅收轉(zhuǎn)移”的，分支機(jī)構(gòu)層級(jí)、就地繳納標(biāo)識(shí)、匯繳企業(yè)類型、月（季）度就地預(yù)繳比例、年度就地預(yù)繳比例、參與年度匯算清繳標(biāo)識(shí)、有效期起則需選擇錄入，有效期止為非必錄；“不就地繳納原因”在“就地繳納標(biāo)識(shí)”為“否”時(shí)則必須錄入，否則不可錄入；其他項(xiàng)目不可以錄入。

6．“維護(hù)（備案）區(qū)”允許多條，但只能一條無有效期止的信息，多條信息中有效期起、止不得交叉。“上級(jí)機(jī)構(gòu)信息”只能一條。“分支機(jī)構(gòu)信息”可以多條，但其納稅人識(shí)別號(hào)不得相同。

7．分支機(jī)構(gòu)維護(hù)時(shí)，其相關(guān)信息以“總機(jī)構(gòu)”、“2級(jí)（有下級(jí)）”或“3級(jí)及3級(jí)以下（有下級(jí)）”維護(hù)其分支機(jī)構(gòu)信息自動(dòng)帶出，如“就地繳納標(biāo)識(shí)”。若分支機(jī)構(gòu)維護(hù)在先，“總機(jī)構(gòu)”、“2級(jí)（有下級(jí)）”或“3級(jí)及3級(jí)以下（有下級(jí)）”維護(hù)分支機(jī)構(gòu)在后或調(diào)整維護(hù)信息的，校驗(yàn)維護(hù)的分支機(jī)構(gòu)信息是否與分支機(jī)構(gòu)維護(hù)一致，不一致給出提示。