小可 追問

2019-05-22 15:18

不是應該有利潤分配_未分配利潤科目嗎

鄒老師 解答

2019-05-22 15:21

你好，根據上述分錄，結轉到利潤分配——未分配利潤就是了
1多計提，就沖銷多計提，借；應交稅費——企業所得稅 ，貸；以前年度損益調整——所得稅費用 
借；以前年度損益調整——所得稅費用 ，貸；利潤分配——未分配利潤
2少計提，就補計提，借；以前年度損益調整——所得稅費用 ，貸；應交稅費——企業所得稅
借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；以前年度損益調整——所得稅費用