奶茶 追問

2019-05-22 15:14

老師，具體會計分錄怎么寫呢？基礎不是很好

江老師 解答

2019-05-22 15:53

一、沖銷前期暫估入庫
借： 庫存商品/暫估入庫   負數
 貸： 預付賬款   負數
二、沖銷前期結轉成本
借： 主營業務成本/暫估商品 負數
貸 :庫存商品/暫估入庫   負數
三、按發票入庫
借： 庫存商品
 貸： 預付賬款   
四、結轉成本
借： 主營業務成本
貸： 庫存商品

奶茶 追問

2019-05-22 16:12

雖然跨年了，但是金額比較小，所以就不用以前年度損益調整，是這個意思嗎？

江老師 解答

2019-05-22 16:17

這個金額較小，就不用以前年度損益調整了。影響不大。就是退一萬步說，補稅也補的不多