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送心意

三寶老師

職稱高級會計師,稅務師

2019-05-22 14:27

根據你原收到代理貨款的業務處理,可以不反映代理進口貨款業務,如下
借:應收賬款-代理費 4000
貸:主營業務收入 3773.58
貸:應交稅金 226.42 
因為在收到代理貨款和支付貨款時一般應該已經做了應收應付的處理

腹有詩書氣自華c 追問

2019-05-22 14:47

那開的代理進口貨物貨款不征稅的就不做分錄嗎?稅控盤有這金額?申報時咋申報呢?

三寶老師 解答

2019-05-22 14:49

不是說不征稅的就不用做分錄,而是你這個業務性質決定了不用做分錄。因為代理進出口是本來不需要開發票的。你申報時,在0稅率銷售額里申報

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相關問題討論
具體是什么免稅發票?
2019-10-10 11:42:25
你好 開的免稅發票 借 應收賬款貸主營業務收入
2020-04-21 12:53:40
你是代理進口還是代理出口?不管代理進口還是代理出口,只需要開具代理手續費發票,并且不免稅
2019-05-22 14:05:24
稅率免稅是嘛 借銀存貸主營業務收入
2019-12-20 12:15:23
根據你原收到代理貨款的業務處理,可以不反映代理進口貨款業務,如下 借:應收賬款-代理費 4000 貸:主營業務收入 3773.58 貸:應交稅金 226.42 因為在收到代理貨款和支付貨款時一般應該已經做了應收應付的處理
2019-05-22 14:29:36
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