老師，公司于2016年底轉(zhuǎn)讓了一部份股權(quán)，收益已于16年確認(rèn)投資收益，2018年對這部份收益計繳了增值稅，并沖減了當(dāng)年的投資收益，匯算清繳填寫A105030表時，處置收益填寫出現(xiàn)負(fù)數(shù)，軟件提出警示，請問這種情況應(yīng)該怎么填寫

三寶老師

職稱：高級會計師,稅務(wù)師

2019-05-22 14:37

你調(diào)整憑證是錯誤的，不應(yīng)該影響18年損益。應(yīng)該是：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅金借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

也許、啲也許追問

2019-05-22 14:49

這個可以調(diào)賬

也許、啲也許追問

2019-05-22 14:51

也就是說科目調(diào)整為“以前年度損益”后，匯算清繳時對這部份就為用反映出來？

三寶老師解答

2019-05-22 14:51

你可以將憑證重新按正確的調(diào)整

也許、啲也許追問

2019-05-22 14:53

也就是說科目調(diào)整為“以前年度損益”后，匯算清繳時對這部份就不用反映出來？

三寶老師解答

2019-05-22 14:59

是的，以前年度損益調(diào)整科目不影響本年損益

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