伶俐的小丸子 追問

2016-01-12 14:01

好的，謝謝老師，我們公司買的二手機器設備，一直沒有業(yè)務，現(xiàn)在我計提折舊一直做（營業(yè)費用-折舊費）然后備注沒有生產(chǎn)可以嗎，有什么問題嗎

伶俐的小丸子 追問

2016-01-12 14:08

啊，這樣啊，我們去年審計的時候，事務所也沒給我踢出來

伶俐的小丸子 追問

2016-01-12 14:20

匯算清繳，我們是外資企業(yè)，每年要審計的

伶俐的小丸子 追問

2016-01-12 14:25

哦哦，估計，謝謝老師

羅老師 解答

2016-01-12 13:21

土地你們在使用沒有？如果在使用了，就可以計入無形資產(chǎn)了；如果必須拿到土地使用權，才能使用，你就一直掛預付賬款吧。

羅老師 解答

2016-01-12 13:57

如果你們不確定是否能把土地給你們，那就掛預付款，預付款沒有時間規(guī)定的。

羅老師 解答

2016-01-12 14:04

可以的，記賬折舊沒有問題，只是企業(yè)所得稅前不得抵扣即可。

羅老師 解答

2016-01-12 14:16

會計年審還是所得稅匯算年審？

羅老師 解答

2016-01-12 14:24

那可能事務所沒有注意，沒有用的資產(chǎn)（除房屋和土地外）的折舊均不得在企業(yè)所得稅前扣除。