春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 14:16

不是，老師，這兩筆都是19年審計(jì)18年賬務(wù)時(shí)候?qū)徲?jì)要求調(diào)整的，真正賬務(wù)處理在19年3月份，用了以前年度損益科目，
那么現(xiàn)在匯算清繳是不是應(yīng)該照著審計(jì)之后的調(diào)整？

三寶老師 解答

2019-05-22 14:23

賬務(wù)調(diào)整在19年，匯算清繳當(dāng)然是按照18年報(bào)表進(jìn)行匯算清繳。匯算清繳調(diào)整的項(xiàng)目就是19年賬務(wù)調(diào)整的項(xiàng)目

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 14:47

老師，我報(bào)的報(bào)表就是審計(jì)前的報(bào)表，我現(xiàn)在的問(wèn)題就是審計(jì)讓調(diào)整的兩筆項(xiàng)目，計(jì)提的壞賬我可以填在納稅申報(bào)表的“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”，那生產(chǎn)成本調(diào)整到管理費(fèi)用這筆我應(yīng)該填在哪一欄

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 14:48

按您的意思是不需要調(diào)整嗎

三寶老師 解答

2019-05-22 14:50

我的意見(jiàn)是不用調(diào)整，因?yàn)椴挥绊懩銚p益。納稅調(diào)整是對(duì)影響納稅額的事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 14:57

老師是沒(méi)影響損益的嗎？有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，因?yàn)槲艺{(diào)整用了以前年度科目之后，19年資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表之間相差的就是我這個(gè)調(diào)整數(shù)額，調(diào)整后未分配利潤(rùn)減少了呀

三寶老師 解答

2019-05-22 15:02

生產(chǎn)成本如果當(dāng)年是進(jìn)了存貨并結(jié)轉(zhuǎn)成本后，和你進(jìn)管理費(fèi)用是一樣減少利潤(rùn)的，對(duì)當(dāng)年損益沒(méi)有影響
你不能僅調(diào)整生產(chǎn)成本，還要調(diào)整生產(chǎn)成本相對(duì)應(yīng)的存貨和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目，你不妨仔細(xì)考慮一下

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:07

老師，生產(chǎn)成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)品還沒(méi)完成的，審計(jì)的意思是我放錯(cuò)科目了

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:08

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:08

這是調(diào)整做的憑證，老師，需要納稅調(diào)整嗎

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:10

我是不是理解制造費(fèi)用跟管理費(fèi)用一樣，所以不算影響損益

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:17

老師結(jié)轉(zhuǎn)了是不影響，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的應(yīng)該是影響的

三寶老師 解答

2019-05-22 15:17

那你需要調(diào)整，填寫(xiě)在A105000表的 （十七）其他  欄 吧

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:18

費(fèi)用增加了

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:18

好的，謝謝老師，謝謝您的耐心解答

三寶老師 解答

2019-05-22 15:19

對(duì)呀，增加費(fèi)用，沒(méi)有其他合適的欄目，只能歸屬于第17其他

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:20

老師，如果我19年在匯算清繳后再使用以前年度損益調(diào)整科目，那么等20年匯算19年賬務(wù)的時(shí)候是不需要理會(huì)這筆調(diào)整了的對(duì)嗎

三寶老師 解答

2019-05-22 15:20

是的，以前年度損益調(diào)整不涉及本年損益

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:27

老師，這欄填了之后是調(diào)增？是不是應(yīng)該是調(diào)減

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:35

是填負(fù)數(shù)變調(diào)減對(duì)吧，老師

三寶老師 解答

2019-05-22 15:44

你理解正確，是調(diào)減，

春曉的曉 追問(wèn)

2019-05-22 15:49

謝謝老師的耐心

三寶老師 解答

2019-05-22 15:56

不客氣，祝你工作愉快，滿(mǎn)意請(qǐng)五星好評(píng)