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莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2019-05-22 09:55

對于暫估票到的處理，實務中有兩種方法:差額調整和票到沖回. 
比如,上月暫估入庫金額為100, 
借:庫存商品 100 
貸:應付賬款 --暫估 100 

本月發票到,金額為90. 
兩種調整方法分錄如下: 
一，差額調整 
借:庫存商品 10(紅字) 
貸:應付賬款 --暫估 10(紅字) 

借:應付賬款 --暫估 90 
貸:應付賬款 --xx公司 90 

借:主營業務成本 10(紅字) 
貸:庫存商品 10(紅字) 

二，票到沖回 
借:庫存商品 100(紅字) 
貸:應付賬款 --暫估 100(紅字) 

借:庫存商品 90 
貸:應付賬款 --xx公司 90 

借:主營業務成本 100(紅字) 
貸:庫存商品 100(紅字) 

借:主營業務成本 90 
貸:庫存商品 90

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相關問題討論
你好，紅沖之后，根據發票金額錄入原材料就可以了
2019-05-22 09:15:49
根據發票沖銷暫估 借；應付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料
2017-06-09 15:15:54
對于暫估票到的處理，實務中有兩種方法:差額調整和票到沖回. 比如,上月暫估入庫金額為100, 借:庫存商品 100 貸:應付賬款 --暫估 100 本月發票到,金額為90. 兩種調整方法分錄如下: 一，差額調整 借:庫存商品 10(紅字) 貸:應付賬款 --暫估 10(紅字) 借:應付賬款 --暫估 90 貸:應付賬款 --xx公司 90 借:主營業務成本 10(紅字) 貸:庫存商品 10(紅字) 二，票到沖回 借:庫存商品 100(紅字) 貸:應付賬款 --暫估 100(紅字) 借:庫存商品 90 貸:應付賬款 --xx公司 90 借:主營業務成本 100(紅字) 貸:庫存商品 100(紅字) 借:主營業務成本 90 貸:庫存商品 90
2019-05-22 09:55:08
沖XX年XX月XX日材料暫估入賬XX號憑證，用紅筆寫金額。
2017-05-24 13:13:35
沖銷 借；應付賬款-暫估 貸；原材料 根據發票入賬 借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目
2016-04-06 18:19:24
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