Belli 追問

2019-05-21 18:18

啥？不是吧，老師

鄒老師 解答

2019-05-21 18:19

你好，你認為哪里不對嗎？
因為是免費的，所以借方計入銷售費用，但是貸方仍然是需要正常確認收入，應交稅費的

Belli 追問

2019-05-21 18:19

用優惠券的，是按抵用后的價格入賬，做營業收入吧

Belli 追問

2019-05-21 18:20

免費券的呢？

鄒老師 解答

2019-05-21 18:21

你好，是部分用優惠券，還有部分是付款了嗎？

Belli 追問

2019-05-21 18:21

是的

Belli 追問

2019-05-21 18:22

還有，客人直接用了抵扣券，又刷了pos，銀行扣了手續費，到賬就沒那么多了，但是又開了全部收入的發票？這個怎么處理呢？

Belli 追問

2019-05-21 18:23

也是要收入全部提現，扣掉了的手續費就體現了財務費用是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 18:58

你好
借；銀行存款（實際到賬）
財務費用（手續費）
銷售費用（抵扣券）
貸；主營業務收入
應交稅費——應交增值稅

Belli 追問

2019-05-21 19:06

老師，如果免費券的客人都是不允許開發票的，是不是全部營收計為費用，沒有稅提現，是嗎？

鄒老師 解答

2019-05-21 19:07

你好，免費券的客人，這個應當也是可以開具發票才是的，畢竟這個是你單位實現 的收入

Belli 追問

2019-05-21 19:15

不開的話呢？老師，這樣不就虛增收入了

Belli 追問

2019-05-21 19:15

那抵扣券的，又開發票的，比如客戶拿50元的抵扣券來住，我們的房費是350，減掉抵扣券就是300，刷卡300，扣掉手續費3元，我們前臺開票是開刷卡金額300，賬務處理是這樣的：借：銀行存款 297，
財務費用 3
銷售費用 50
貸：主營業務收入：283 ，應交稅費-應交增值稅17，然后主營業務就要增加多50，這和開多少票出去確認多少收入不一致啊，這個收入怎么計算

Belli 追問

2019-05-21 19:17

其他老師建議是按抵扣后的凈額直接確認收入的，相當于銷售折扣，這樣就能保證我的開票和確認收入一致

鄒老師 解答

2019-05-21 19:21

你好，如果不開票，就按無票收入處理，你所舉例應當是這樣做分錄才是的
借：銀行存款 297
財務費用 3
銷售費用 50
貸：主營業務收入350/（1+稅率）
應交稅費-應交增值稅350/（1+稅率）*稅率

Belli 追問

2019-05-21 19:25

直接按銷售折扣處理，按抵扣后的凈額處理不對嗎？

Belli 追問

2019-05-21 19:25

你這樣處理，應交稅費和我開出去的發票稅額就不一致了喲

鄒老師 解答

2019-05-21 19:31

你好，這個不屬于銷售折扣
你開具發票不是按350開具？

Belli 追問

2019-05-21 20:01

不是，開發票是按實際銀行收多少就開多少的？

鄒老師 解答

2019-05-21 20:02

你好，你應當按  銀行收款金額+手續費+抵扣券的合計金額  一起開具發票才是的

Belli 追問

2019-05-21 20:09

如果免費券不開票，就按無票收入處理，，這個怎么做會計分錄？

Belli 追問

2019-05-21 20:09

不不，酒店行業沒有這樣處理，都是實際銀行收多少，開多少票的

鄒老師 解答

2019-05-21 20:10

你好
借；銷售費用 
貸：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅

Belli 追問

2019-05-21 20:36

無票啊，老師，哪來還有稅費？

鄒老師 解答

2019-05-21 20:45

你好，雖然沒有開具發票，但是這個是無票收入啊，有收入就會涉及相應稅費的