會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 15:41

比如，個稅5000.
計提時，借：應付職工薪酬～工資  貸：應交稅金～個人所得稅
繳稅時：借：應交稅金～個人所得稅  貸：銀行存款

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 15:43

那怎么沖減，應付職工薪酬工資的借方

鄒老師 解答

2019-05-21 15:48

你好，借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 15:52

個稅不讓走費用的，老師

鄒老師 解答

2019-05-21 15:58

你好，這個是計提工資（借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資），不是計提個人所得稅
計提個人所得稅分錄是
借：應付職工薪酬～工資 貸：應交稅金～個人所得稅

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 16:03

嗯，又回去了，我計提完個人所得稅，然后繳納，那應付職工薪酬這個科目余額還在借方，怎么處理

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 16:06

計提工資時，我們工資表中也不含這個人所得稅的部分

鄒老師 解答

2019-05-21 16:10

你好，計提工資的時候工資中是包括個人所得稅的，比如工資5100，個人所得稅3
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——工資5100
計提時，借：應付職工薪酬～工資 貸：應交稅金～個人所得稅  3
繳稅時：借：應交稅金～個人所得稅 貸：銀行存款 3
支付工資，借；應付職工薪酬——工資  5097  ，貸；銀行存款 5097
這樣做分錄之后，應付職工薪酬余額剛好是0啊

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 16:20

我問的這個個人所得稅是外地工程同增值稅一起預繳的，不在我們正常的工資表中體現，比如這個完稅中的個人所得稅，不是算到某個職工的個稅，是項目按一定比例扣繳的

鄒老師 解答

2019-05-21 16:26

你好，預交計入應交稅費——個人所得稅借方就是了， 計提就計入貸方就是了

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 16:44

計提時的借方入哪個科目

鄒老師 解答

2019-05-21 16:44

你好，計提個人所得稅的時候，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅

會計學堂金牌課程指導老師 追問

2019-05-21 16:59

好，問題又回去了，比如完稅憑證中，預繳了3000元的個人所得稅，計提時，借：應付職工薪酬～工資 3000 貸：應交稅金～個人所得稅3000
繳稅時：借：應交稅金～個人所得稅  3000貸：銀行存款3000
這樣的分錄下來，應付職工薪酬～工資的借方還掛著3000
要平掉啊！！！

鄒老師 解答

2019-05-21 17:01

你好，需要計提工資才會平的
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬