lucky 追問

2019-05-21 09:06

您好，請問有政策依據嗎

lucky 追問

2019-05-21 09:08

我覺得有所得才繳稅呀

叮當老師 解答

2019-05-21 09:23

你好！稅法中應納稅所得額和會計準則上說的利潤總額基本一樣。只是計算時間上有前后。

叮當老師 解答

2019-05-21 09:25

本期沒有收入不需要繳納稅款，有屬于本期的收入只是還沒收到要納稅。

lucky 追問

2019-05-21 09:40

老師您好，因為此業務比較特殊，它并未計入費用或損益，此公司無收入，調整后它成為所得了，我認為不合理呀

lucky 追問

2019-05-21 09:49

咱們現在討論的是計入在建工程的這項支出，在沒有收入的前提下，如果需要調整就成所得了，那如果這項支出直接計入應付職工薪酬――福利費，應納稅所得額進行調整是必須的，因為它記費用了，但如果未計入，再做調整把它調成正數是否合理

叮當老師 解答

2019-05-21 09:55

你好！如果本身還沒計入費用，現在調增費用是可以的。可以留抵以后年度企業所得稅。