備用金使用管理辦法
一、備用金管理原則
1、專款專用原則：備用金必須在使用范圍內使用，不得挪用。
2、時效性管理原則：項目備用金的時效為六個月，材料備用金的時效為一個月，養護備用金的時效為六個月，臨時備用金時效為一個月。
3、權責對等 責任連帶原則：部門經理為備用金的保管人，保管人應根據實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標準，并督促其及時辦理報賬手續，保管人對備用金承擔主要責任。
二、備用金使用范圍及額度
1、項目備用金：購買零星五金材料、輔材，單筆支付在100元以內，應急搶修、工人臨時調配交通食宿費用、零星機械租用、自有機械維修保養加油、工傷醫藥費、工人加班餐費、日常煙水費，單筆支付300元以內。不得支付人工費、機械費、材料費、招待費及管理人員差旅。根據項目造價、工期等綜合因素，額度2000-5000元。
2、材料備用金：必須當場支付現金購買的材料費，支付金額在3000元以上時，支付時應由保障部及項目部同時在場。一般不設材料備用金，特殊情況可設材料備用金。根據購買材料情況，額度10000元。
3、養護備用金：購買零星農藥、機械維修保養租用、養護工人臨時調配交通食宿費用、日常煙水費、臨時搶修材料(水泥、砂石等)，單筆支付在200元以內，不得支付養護人工費、招待費、大宗材料費。額度1000元。
三、備用金領用及報賬程序       
1、備用金領用：借用備用金時，應使用專用借款單據，按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，報成本部、財務部、總經理簽字批準后，到財務部辦理借款手續。財務人員審核確保無誤后辦理付款手續。
2、備用金報賬：備用金的使用人與保管人可以不是同一人，使用人直接對準財務報賬，報賬時應在報賬單“事由”欄內注明備用金類別，備用金支付后3天內報賬，財務人員審核無誤3天內支付到備用金指定賬戶。備用金循環周轉使用，到期后清賬。
四、備用金管理要求
1、備用金實行部門經理負責制，不得轉給他人。使用人無法償還時，相關損失由部門經理承擔，若存在特殊情況，由借款人或保管人寫出書面申請，按總經理批示的意見辦理。
2、部門經理設置備用金登記簿，記錄備用金的領用、報銷、開支情況。
3、備用金的開支，必須經部門經理同意，部門經理對備用金開支的合理性、合法性負責。
4、借用備用金人員應在備用金到期后5日內全額結賬和還款。超出規定期限5日不結賬或不還款者，財務部門有權在工資及其他收入中扣除借用金額。如需繼續借用的，應重新辦理申請審批手續。
5、借用備用金員工在工作變動或離職時,行政部須及時書面通知財務部核對調整相關財務手續,待財務部門反饋后方可辦理員工變動或離職。
6、任何人不得將備用金挪作私人事務使用。
五、本制度從2011年12月1日開始實施，本制度解釋權歸財務部。
備用金申請表