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送心意

叮當老師

職稱稅務師,初級會計師,建筑業

2019-05-19 22:37

你好!如果是自產或委托加工的用于個人消費,不得抵扣增值稅,需要進項稅額轉出。此處視同銷售,可以抵扣進項稅額。

南哥UP 追問

2019-05-20 02:35

啊,不是外購的不是視同銷售嗎

叮當老師 解答

2019-05-20 10:40

你好!增值稅下,外購貨物用于個人消費的,由于處于流轉環節最末端,所以不能視同銷售,而是進項稅額轉出。
企業所得稅稅下,外購貨物用于個人消費的,應當視同銷售,繳納企業所得稅,代扣代繳個人所得稅。
所以,這道題答案是不嚴謹的。

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相關問題討論
你好!如果是自產或委托加工的用于個人消費,不得抵扣增值稅,需要進項稅額轉出。此處視同銷售,可以抵扣進項稅額。
2019-05-19 22:37:46
應該是進項稅轉出吧,有題目嗎?
2019-05-19 22:12:55
你好 外購的不需要的 做福利費
2020-02-11 14:25:49
不是,只有自己生產的產品給員工做福利才視同銷售。 你家這個不是視同銷售。
2019-05-11 17:23:51
這個不用視同銷售,直接計入福利費就可以了
2020-03-05 12:54:24
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