- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
相關問題討論

實行差額征稅,同學。
2019-05-19 14:46:25

享受稅收優惠政策是按文件規定執行的,只要沒有新文件取消就應該繼續享受
2016-04-18 10:52:51

可以按照《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關規定,以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2022-01-21 22:45:37

您好,1、試點納稅人提供建筑服務適用簡易計稅方法的,以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額;試點納稅人提供建筑服務適用于一般計稅方式的,以取得的全部價款和價外費用為銷售額。 2.如果選擇一般計稅方式,甲方取得乙方開具增值稅專用發票可以抵扣;如果企業選擇簡易計稅方式,取得增值稅專用發票進項不可以抵扣。
2016-12-14 12:55:49

企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營業務成本”等科目,按實際支付或應付的金額,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
對于期末一次性進行賬務處理的企業,期末,按規定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目,貸記“主營業務成本”等科目
例:某A公司一般納稅人,提供客運場站服務,2016年5月取得含稅收入106萬元,當月支付承運方運費21.2萬元,取得增值稅發票。
1.A公司提供應稅服務
借:應收賬款 1060000
貸:主營業務收入 1000000
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 60000
2.A公司支付承運方運費
借:主營業務成本 200000
應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 12000
貸:應付賬款 212000
2019-11-12 09:35:50
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息