???????? 追問

2019-05-18 16:05

小企業會計制度

???????? 追問

2019-05-18 16:07

可以直接在匯算清繳的時候，更改？

逸仙老師 解答

2019-05-18 21:30

小企業會計制度需要通過以前年度損益調整科目來調整的

逸仙老師 解答

2019-05-18 21:31

借：以前年度損益調整（紅字）   貸：庫存商品（紅字），借：以前年度損益調整   貸：本年利潤，借：本年利潤   貸：利潤分配-未分配利潤。把18年年報財務報表數字改對，才匯算清繳

???????? 追問

2019-05-18 21:33

怎么調整？老師，該怎么去做？是直接在2019年做以前年度損益來做？分錄是怎么樣的呢？能不能幫忙看下呀，謝謝

???????? 追問

2019-05-18 21:36

啊，你是庫存商品，是現在18年度的人員工資，全部做到成本里面去了，但是應該是一部分是管理費用，一部分是成本，所以正確的18年的賬，就是一部分做管理費用，一部分做成本，但是現在都2019年了，該怎么去做呢？

逸仙老師 解答

2019-05-18 23:31

那就把老師寫的庫存商品改成應付職工薪酬就行了

逸仙老師 解答

2019-05-18 23:32

在19年調的，但影響的是18年的利潤

???????? 追問

2019-05-19 00:05

我現在是18年全部人員的工資做成了成本，現在是要把其中這中間的一部分做成成本，一部分作為管理費用，直接你那樣做了的話，管理費用和成本是怎么做呢？

逸仙老師 解答

2019-05-19 11:30

噢，那你這種對利潤沒有影響的，只是對利潤表的管理費用和營業成本項目有影響，直接改年報財務報表，然后再匯算清繳

???????? 追問

2019-05-19 11:36

就是12366里面申報的年報財務報表？改了之后，再直接申報匯算清繳？賬務處理不用改？就是憑證不用改？18年的申報報表不用改？不用進入以前年度損益調整核算？

逸仙老師 解答

2019-05-19 13:53

是的，只把年報財務報表數據改了就行的，你通過以前年度損益調整借貸都是以前年度損益調整

???????? 追問

2019-05-19 13:55

這樣調整之后，利潤總額是和12月的利潤總額合計一樣？到時候如果查到怎么解釋？