???????? 追問

2019-05-18 13:31

就是12月利潤表上收入的本年累計數(shù)吧？但是我現(xiàn)在看17年的匯算清繳，發(fā)現(xiàn)利潤表上是3010425.31，但是匯算清繳上面的收入是3024733.31，這個是什么原因呢？當(dāng)時是給代賬公司做賬的，請問這個是根據(jù)什么去調(diào)的收入？我看他的納稅調(diào)整那張表上面也沒得數(shù)據(jù)。

鄒老師 解答

2019-05-18 13:36

你好，是利潤表上收入的本年累計數(shù)
是什么原因利潤表的收入與匯算清繳申報表的收入不一致？

???????? 追問

2019-05-18 14:10

不知道，當(dāng)時是給代賬公司做的，沒看出是調(diào)了哪里的！再咨詢一個問題，我們是跨境電商行業(yè)，工資和社保做成了成本，請問匯算清繳時，工資和社保怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:13

你好，工資和社保當(dāng)時計提計入的科目是？

???????? 追問

2019-05-18 14:19

直接是在主營業(yè)務(wù)成本下設(shè)置的一級科目:工資，社保

???????? 追問

2019-05-18 14:20

計提也是借:主營業(yè)務(wù)成本_工資/社保，貸:應(yīng)付職工薪酬_工資/社保

鄒老師 解答

2019-05-18 14:20

你好，那就需要在成本支出明細表的成本填寫，然后在職工薪酬明細表做相應(yīng)填寫

???????? 追問

2019-05-18 14:28

保險是包含在工資薪金里面的？比如工資100，社保繳了50，是不是職工薪酬明細表和成本的工資薪金支出填寫150？然后補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險不用填寫？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:29

你好，社保是包含在職工薪酬明細表的
工資按100填寫，社保按50填寫 
補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險有就需要填寫，沒有就不需要填寫的

???????? 追問

2019-05-18 14:30

但是12月份計提的工資，1月份發(fā)放，填寫的時候，是看貸方的數(shù)據(jù)？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:31

你好，賬面金額是填寫計提數(shù)，也就是貸方，實際發(fā)生額是填寫實際發(fā)放金額，填寫借方金額

???????? 追問

2019-05-18 14:40

但是職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里沒有填寫社保這一欄，只有工資薪金支出這一欄，填在哪里呢？就是利潤表上的利潤總額為負數(shù)，該怎么去調(diào)？填寫的數(shù)據(jù)全部都是利潤表和資產(chǎn)負債表上的數(shù)據(jù)？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:43

你好，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里有各類基本社會保障性繳款欄次填寫社保啊 
利潤總額是負數(shù)就按負數(shù)填寫，不需要做特地調(diào)整的

???????? 追問

2019-05-18 14:44

工資是填在成本明細表的哪里呢？沒有工資那一欄的，這樣子算下來的話，成本就大于收入了，匯算清繳的時候，會不會有什么影響？

鄒老師 解答

2019-05-18 14:46

你好，你單位取得的是什么性質(zhì)的收入？ 
成本是不能大于收入的，需要做到成本與收入匹配才是的

???????? 追問

2019-05-18 14:48

就是跨境電商行業(yè)，平時成本就是工資和社保之類的為成本，收入就是平時收點服務(wù)費啥的，那這個收入怎么去做呢？怎么去把這個成本與收入做到匹配呢？

???????? 追問

2019-05-18 14:50

成本比收入高6萬多，怎么去調(diào)呀，麻煩老師幫我看看，謝謝。

鄒老師 解答

2019-05-18 14:50

你好，收入就是做的 服務(wù)費
然后把從事相應(yīng)電商服務(wù)人員的工資計入成本核算
并不是所有人員的工資都是計入成本，比如有的人員可以計入管理費用，有的可以計入銷售費用

???????? 追問

2019-05-18 15:02

額 好的，那我看看，但是平時做賬的時候，把全部人員的工資都做成了成本，現(xiàn)在做賬的分錄這些不管哈？就是在計算匯算清繳的時候，把這部分人的工資從成本里面分出來，計入管理費用里面，那請問老師，我填寫職工薪酬那里，還是發(fā)工資的總數(shù)，只是把成本這里調(diào)整下就行了，是吧？但是1月份申報18年第四季度企業(yè)所得稅，也是為負數(shù)，有沒得關(guān)系額？

鄒老師 解答

2019-05-18 15:06

你好，平時就需要根據(jù)崗位把工資分別計入銷售費用，管理費用，成本等科目核算，而不是先計入成本，匯算清繳再來分的
1月份申報18年第四季度企業(yè)所得稅，也是為負數(shù)，是什么為負數(shù)？

???????? 追問

2019-05-18 15:12

就是當(dāng)時把工資和社保都計入到了成本里面去了，所以就為負數(shù)了，但是現(xiàn)在匯算清繳的時候怎么做呀，老師。現(xiàn)在只能單獨給工資和社保分出來，之前做賬的就那樣子了？還是18年的工資和社保都要更改？

鄒老師 解答

2019-05-18 15:13

你好，需要做18年賬務(wù)的調(diào)整，然后按調(diào)整之后的數(shù)據(jù)做匯算清繳申報才是的