清梅財管加油 追問

2019-05-18 13:20

老師你好，之前暫估是 借：庫存商品-暫估  貸：應付賬款-暫估，沖紅時， 做紅字分錄，取得發票，我做的是：借：庫存商品-商品  貸：銀行存款/現金    但是現在   庫存商品-暫估 的余額為負數  這個怎么處理啊?

答疑郭老師 解答

2019-05-18 13:24

紅字發票怎么做的，你的成本結轉了嗎？結轉了也得紅沖

答疑郭老師 解答

2019-05-18 13:24

不是紅字發票是紅字分錄

清梅財管加油 追問

2019-05-18 13:26

老師    紅字分錄  借：庫存商品-暫估  紅的數字  貸：應付賬款-暫估 紅的數字，    之前暫估的當月已經做了界結轉成本的， 這個結轉成本的分錄也需要沖紅？然后在這個月再做從  借：主營有業務成本   貸：庫存商品-商品 這個科目里面轉出來嗎

答疑郭老師 解答

2019-05-18 13:28

是的，結轉了成本也得紅沖

清梅財管加油 追問

2019-05-18 13:31

老師你好，這樣主營業務成本就會有負數3000了，這個3000的差額就是取得發票和暫估時的差額，這個其實是人員的工資支付出去了  這個如何做分錄

答疑郭老師 解答

2019-05-18 13:37

完整的分錄借主營業務收入-9400貸庫存商品-9400
借應付賬款9400貸庫存商品9400
借庫存商品6400貸應付賬款
借主營業務成本6400貸庫存商品
成本負數沒關系，你以前也是多做了成本，應付賬款還是負數來，只要不是存貨是負數就可以

清梅財管加油 追問

2019-05-18 13:46

老師  主營業務收入-9400  是認真的嗎？
 我做的是：  沖紅成本  借：主營業務成本-9400  貸：庫存商品-暫估 -9400
                  取得發票  借：主營業務成本 6400 貸：庫存商品-商品 6400
老師我沖紅的時候，把應付賬款-暫估 也已經沖紅了，所以不是負數，  你后面的分錄 我不太理解

答疑郭老師 解答

2019-05-18 13:53

主營業務成本寫錯了
不是的，你加上借庫存商品貸應付賬款9400才是正好的，從上面分錄看也是負數，只不過你的余額不會出現負數，應付之前多做了現在紅沖之后做正確的，主營業務成本也是一樣的道理，之前多做了3000，現在紅沖再做正確的

清梅財管加油 追問

2019-05-18 13:56

老師 借庫存商品貸應付賬款9400  這個分錄是取得發票時做的分錄 是嗎？

清梅財管加油 追問

2019-05-18 14:31

老師你好，這個暫估是去年暫估，現在需要做回算清繳了，這個主營業務成本相差3000的話，怎么處理？

答疑郭老師 解答

2019-05-18 15:06

不是，暫估做
匯算清繳調增3000

清梅財管加油 追問

2019-05-18 15:08

老師，調增了，分錄怎么處理？去年暫估的金額是9400的，現在充紅了應付賬款～暫估就沒有余額，回算請教調增之后怎么做分錄？

答疑郭老師 解答

2019-05-18 15:10

借以前年度損益調整負數貸庫存商品負數，借應付賬款貸庫存商品借庫存商品貸應付賬款，借以前年度損益調整貸庫存商品
借以前年度損益調整貸利潤分配
前面的不要做了
跨年的不能直接用主營業務成本

清梅財管加油 追問

2019-05-18 15:15

老師，充紅暫估也不做了？我直接用你這個分錄做？老師這4個分錄做下來就互相沖掉了。。。

答疑郭老師 解答

2019-05-18 15:32

第二個分錄就是紅沖暫估的
是的做這幾個可以

清梅財管加油 追問

2019-05-18 15:43

老師你好，你看下我寫的對不對？發了圖片

答疑郭老師 解答

2019-05-18 17:12

分錄寫的對的，

清梅財管加油 追問

2019-05-18 18:20

老師你好，我用的檸檬云軟件，沒有以前年度損益調整，可以用哪個科目代替過渡一下嗎？ 這是最后一問了，麻煩老師急救～～～

答疑郭老師 解答

2019-05-18 18:40

用利潤分配-未分配利潤代替