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送心意

盛老師

職稱中級會計師,注會已通過多門

2019-05-17 12:06

你好,賬載金額是計提數,實際金額是發生數,稅收金額一般跟實際金額一致,不過考慮是否超過相關費用的計提比例

小伍子 追問

2019-05-17 12:09

我計提30000,發了27000,就是賬載金額30000,實際金額27000,稅收金額27000,納稅調增3000是嗎

盛老師 解答

2019-05-17 12:53

是的,稅法不認計提,只認實際發生數,所以計提多了需要調整

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