會計學堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:38

可以抵減企業所得稅？如果繳納了五十萬的附加稅，是不是可以把原本要繳納的兩百萬企業所得稅減去五十萬，只用繳納150萬就行了？

言巖老師 解答

2019-05-16 16:41

你好。所得稅=收入-成本費用 稅金等 在計算利潤時 就把這部分稅金扣減了。

會計學堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:47

那是不是說可以把附加稅視做成本了？

言巖老師 解答

2019-05-16 16:49

你好，不太一樣的概念。成本是和收入相對應的。附加稅屬于成本費用類的。

會計學堂-袁老師 追問

2019-05-16 16:56

打個比方我是小規模納稅人，我收入400萬，成本200萬，增值稅普票6萬，附加稅0.72萬，那么我的利潤就是400-200-6-0.72=193.28？

言巖老師 解答

2019-05-16 17:11

你好。增值稅普票上的稅金不能抵扣，普票是計入你的購貨成本，銷售后把這部分計入成本。上面的公式把普票那個數去掉。

會計學堂-袁老師 追問

2019-05-16 17:16

就是說增值稅普票上的稅金（增值稅和附加稅）都可以計入購物成本，增值稅專票上的稅金（增值稅和附加稅）都可以抵扣是吧？

言巖老師 解答

2019-05-16 17:18

你好。普票上總價計入成本。專票上的稅金可以抵扣。（前提公司是一般納稅人）

言巖老師 解答

2019-05-16 17:19

附加稅是根據當月應交增稅稅計算的，是計入稅金及附加，抵扣所得稅

會計學堂-袁老師 追問

2019-05-16 17:42

增值稅和附加稅是一起征收嗎？在一張票上體現嗎

言巖老師 解答

2019-05-16 18:07

你好。附加稅是根據增值稅征收的。公司自己開具發票的話，票里只有增值稅，附加稅是自己計提的