晨雨 追問

2019-05-16 11:20

實際業務調增是什么意思？

郭老師 解答

2019-05-16 11:27

比如發生福利費100、允許扣除10
調增的90不做賬

晨雨 追問

2019-05-16 11:29

就是期間費用類的就是調表不調賬是吧，我的是暫估，涉及到成本調減，納稅調增的

郭老師 解答

2019-05-16 11:34

暫估是實際發生的嗎？是的話組不調賬

晨雨 追問

2019-05-16 11:36

不是，也沒票來了的，有些是以前年度的暫估，都是沒票來了的

郭老師 解答

2019-05-16 11:42

沒有發票有實際業務沒有？

晨雨 追問

2019-05-16 11:44

不是實際業務，是之前賬務處理時虛增的成本

郭老師 解答

2019-05-16 11:47

以前年度損益調整科目沖

晨雨 追問

2019-05-16 11:49

我在18年12月調整，涉及到以前年度部分我就用以前年度，當年的我就做負數沖成本！現“以前年度”要怎么把這個科目結平

晨雨 追問

2019-05-16 11:49

關于以前年度這部分是不是要計算出補繳的所得稅做到賬上去？

郭老師 解答

2019-05-16 11:50

結轉到利潤分配
是的，補稅

晨雨 追問

2019-05-16 11:55

我做的調整分錄是借以前年度負數（以前年度暫估余額）/主營業務成本（18年新增暫估余額），貸：庫存負數，然后計算調增的以前年度數的所得稅做分錄：借以前年度貸應交所得稅？

郭老師 解答

2019-05-16 12:00

以前年度是盈利的嗎？之前沒有調增是的，把以前年度損益調整科目差額結轉到利潤分配

晨雨 追問

2019-05-16 12:15

晨雨 追問

2019-05-16 12:15

老師，調整的整一個分錄流程是這樣做下來嗎？

郭老師 解答

2019-05-16 12:21

以前年度損益調整直接結轉利潤分配不要轉本年利潤

晨雨 追問

2019-05-16 12:23

哦，好的，那涉及到18年本年的損益就按平時正常做賬來結轉，不用像以前年度那樣分開做是吧

郭老師 解答

2019-05-16 12:38

是的，直接用成本費用做