想請問下。匯算清繳中有個知識點很糾結，具體情況如下: 表A100000的23行應納稅所得額15%＝26行減免所得稅額。但是在表格A107040的第一行符合條件的小型微利企業減免企業所得稅，金額是營業利潤15%. 兩個數字算出來不同，最后是根據總表的數據得出本年度應補或者退的所得稅額，那么是不是說107040這個表格不用填？以及兩個算法不同的有什么意義嗎？

蔣飛老師

職稱：注冊稅務師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2019-05-16 08:09

你好！
需要填寫的

蔣飛老師解答

2019-05-16 08:12

107040這個表格，在“減半征收”欄填寫金額是應納稅所得額*15%.和表A100000的23行應納稅所得額*15%＝26行減免所得稅額。保持一致的。

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