我們公司去年租的辦公室，是跟個(gè)人租的，今年房東成立了一家公司，和這家公司重新簽了一個(gè)租房合同，去年轉(zhuǎn)給私人的租金全部退回，新的租金和舊合同不一樣，現(xiàn)在要按照新合同的租金重新從去年攤銷(xiāo)房租，現(xiàn)在舊合同已經(jīng)攤銷(xiāo)的租金怎么做分錄沖銷(xiāo)，新合同的租金再攤銷(xiāo)的分錄怎么寫(xiě)？由于跨年了，是用以前年度損益調(diào)整還是直接沖管理費(fèi)用，這個(gè)所得稅的問(wèn)題怎么考慮

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-15 14:01

去年分錄怎么做的，新合同的
去年的新合同租金可以在18年匯算清繳稅前扣除

LL 追問(wèn)

2019-05-15 14:07

去年是借待攤費(fèi)用，貸銀行存款我們18年匯算清繳已經(jīng)弄完了

郭老師解答

2019-05-15 14:19

按月攤銷(xiāo)沒(méi)有做？借以前年度損益調(diào)整貸待攤費(fèi)用
借利潤(rùn)分配貸以前年度損益調(diào)整
現(xiàn)在待攤費(fèi)用都不用了
去稅務(wù)局修改

LL 追問(wèn)

2019-05-15 14:42

按月攤銷(xiāo)了

郭老師解答

2019-05-15 14:44

那你做的對(duì)，托德沒(méi)有攤銷(xiāo)做之前支付的相反分錄就可以

LL 追問(wèn)

2019-05-15 15:19

那在今年按新的租金重新攤銷(xiāo)租金，去年的那部分要怎么攤銷(xiāo)呢

郭老師解答

2019-05-15 15:25

去年你不是已經(jīng)攤銷(xiāo)了嗎，接著往后的，剩下的攤銷(xiāo)

LL 追問(wèn)

2019-05-15 16:31

現(xiàn)在新合同的租金比舊合同的租金要高

LL 追問(wèn)

2019-05-15 16:33

要把以前攤銷(xiāo)的和剩余未攤銷(xiāo)的全部沖掉用新合同的租金重新攤銷(xiāo)

郭老師解答

2019-05-15 16:49

舊合同的，你全部攤銷(xiāo)了嗎，這個(gè)需要按月攤銷(xiāo)的

LL 追問(wèn)

2019-05-15 16:57

舊合同快要攤完了

郭老師解答

2019-05-15 17:02

是不是按月攤銷(xiāo)的
是的話(huà)剩下的不要攤銷(xiāo)了
紅沖待攤費(fèi)用

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