您好老師，想咨詢您一下，匯算清繳在納稅調(diào)整項目明細表中，調(diào)增或者調(diào)減都是什么含義？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2019-05-15 13:41

您好
調(diào)增調(diào)減都是針對稅收利潤來說的，比如你原材料沒有發(fā)票，但是你計入了成本了，稅法上面是不能稅前扣除的，就要把你的成本減少，利潤調(diào)增。如果你有取得發(fā)票，就不用調(diào)增，也不用調(diào)減。
就是稅法跟會計的不一致形成的

A會計學(xué)堂朱老師追問

2019-05-15 13:48

是這樣的老師，我現(xiàn)在操作的一家一般納稅人企業(yè)，享有小微企業(yè)待遇，可是匯算清繳填納稅調(diào)整項目明細表時，我把工資啊，業(yè)務(wù)招待費一填，我就享受不了小微企業(yè)的減免所得稅了

A會計學(xué)堂朱老師追問

2019-05-15 13:49

要是不填期間費用啊，納稅調(diào)整項目明細表時還不用繳稅，可是一填完，就要交稅了

A會計學(xué)堂朱老師追問

2019-05-15 13:50

老師，您說我該怎么辦呢？

bamboo老師解答

2019-05-15 13:54

這個應(yīng)該根據(jù)您的實際業(yè)務(wù)填表啊填表了該交就要交的
小微企業(yè)的減免所得稅只要有利潤只是減免一部分不是全額減免

A會計學(xué)堂朱老師追問

2019-05-15 14:00

老師，在匯算清繳填寫廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表，這個表是填2018年的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費嗎？這個數(shù)據(jù)和期間費用的數(shù)據(jù)是否有沖突呢？

bamboo老師解答

2019-05-15 14:04

填寫廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表，這個表是填2018年的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費
應(yīng)該根據(jù)期間費用的數(shù)據(jù)一致

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