雪曉清笳 追問

2019-05-15 17:35

1、2016年匯算只填寫了貸方金額，借方金額沒填，是不對的吧？所以才有余額結轉以后年度扣除。
2、2017年之后，沒有再計提過，所以貸方金額為0，發生費用時，沖減原來的貸方余額了。現在做匯算，我想把以前年度結轉扣除額調平，請問老師，該怎么填寫？

小黎老師 解答

2019-05-15 17:40

您好，你們這個2016年分錄是怎么做的？2017年分錄怎么做的？

雪曉清笳 追問

2019-05-15 17:50

2016年，計提時，借管理費用，貸其他應付款-職工教育經費，發放時，借其他應付款-職工教育經費，貸現金。2017年之后不再計提，因為原來計提的沒有用完，貸方有一萬多的余額，后來的發放，沖減以前的貸方余額了。

小黎老師 解答

2019-05-15 17:56

您好，職工教育經費是近幾年才不需要計提申報的，這種申報是沒有關系的，已經全部沖完了

雪曉清笳 追問

2019-05-15 18:10

目前為止，余額還沒有沖完。因為2016年匯算填報錯誤，導致現在匯算表里有以前年度累計結轉扣除額，匯算表的這個金額怎么調平？

小黎老師 解答

2019-05-16 08:37

你好，如果你要調整，稅收金額要把這部分減掉