王宇 追問

2019-05-14 16:47

四月份稅點是16%，五月份成了13%，供應商給我少開的可以計入營業外支出嗎

鄒老師 解答

2019-05-14 16:49

你好，稅率變動不會導致發票少開啊

王宇 追問

2019-05-14 17:12

稅額減少了

鄒老師 解答

2019-05-14 17:12

你好，按取得新稅率的發票做購進分錄就是了
不需要根據稅率變動，把稅額差異計入營業外支出啊

王宇 追問

2019-05-14 17:22

上個月供應商沒有給我開發票，但是我給客戶開了，是按16%，這個月取得發票是13%

王宇 追問

2019-05-14 17:31

第一張這個是我給客戶開的，第二張這個是客戶這個月才補開的。我上個月因為沒有取得發票，賬務處理是？現在應該怎么調整呢？

王宇 追問

2019-05-14 17:33

我這樣做正確嗎？

鄒老師 解答

2019-05-14 17:37

你好，沖銷之前做的分錄，然后根據發票做一筆正確的購進分錄就是了

王宇 追問

2019-05-14 17:42

上個月已經結賬了，而且季報也報了

鄒老師 解答

2019-05-14 17:44

你好，在這個月按上述方法更正就是了
之前已經申報的不做調整

王宇 追問

2019-05-14 17:54

那就是這個月沖銷上個月的那筆賬，紅字做相同分錄，然后做正確的分錄是嗎

鄒老師 解答

2019-05-14 17:54

你好，是的，是這樣處理