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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-05-14 15:38

你好
借;銀行存款98000,財務費用 2000,貸;其他應付款  10萬

凌飛 追問

2019-05-14 15:55

謝謝老師~
另,問下您,(1)當月工資或社保費當月支付的,也需要在當月做一個計提的分錄再做一個支出的分錄,是嗎?
(2)老師,假設4月應支付員工工資總額12000元(含個人社保承擔部分2000元),應交社保總額6000元(個人承擔部分的2000+公司承擔的部分4000)。
(1)那么4月計提工資和社保的會計分錄是不是:
借:管理費用-工資12000
借:管理費用-社保費4000
貸:應付職工薪酬-工資 12000
貸:應付職工薪酬-社保費4000
(2)社保扣款時:
借:應付職工薪酬-社保費4000
借:其他應收款-社保個人部份 2000
貸:銀行存款 6000
(3)發工資時
借:應付職工薪酬-工資12000
貸:其他應收款-個人 2000
貸:銀行存款 10000

鄒老師 解答

2019-05-14 15:55

你好,是的,過程是這樣處理的

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相關問題討論
您好, 借:短期借款 500000 財務費用 500000*4.2%/12 貸:銀行存款 500000%2B500000*4.2%/12
2023-12-13 19:35:46
你好 借入款項,借:銀行存款,貸:短期借款 計提利息,借:財務費用,貸:應付利息 按月支付利息,借:應付利息,貸:銀行存款 償還本金,借:短期借款,貸:銀行存款
2022-12-29 19:25:42
你好 借;其他應收款,貸;銀行存款 10萬 借;銀行存款11萬,貸;其他應收款 10,其他業務收入1萬/(1+稅率),應交稅費——應交增值稅 1萬/(1+稅率)*稅率
2019-07-30 09:04:34
借;財務費用 貸;應付利息
2015-10-29 20:43:53
你好,借:財務費用 5000 應付利息 15000 貸:銀行存款 20000
2021-11-20 14:53:29
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