畫筆 追問

2019-05-14 14:27

那營業外支出最后不是結轉到本年利潤里嗎  利潤不就減少了嗎？按理說這個結轉應該增大利潤的啊

三寶老師 解答

2019-05-14 18:18

營業外支出只是處理繳納的增值稅和企業所得稅。你利潤增加是在匯算清繳報表里，不影響財務報表

畫筆 追問

2019-05-14 19:28

2、借：營業外支出 貸：應交稅金-企業所得稅   你的這個分錄我不是很理解

三寶老師 解答

2019-05-14 20:03

因為虛開發票不可以作為成本稅前扣除，需要繳納企業所得稅

畫筆 追問

2019-05-15 09:44

我不明白的是 轉入營業外支出的數字是多少，是原來發票是的不含稅金額*0.25嗎

三寶老師 解答

2019-05-15 09:50

一般實踐中的做法是根據實際繳納的稅金來處理，不預提

畫筆 追問

2019-05-15 10:50

那我填社保表的時候就是按照發票的含稅額來申報咯