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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2019-05-14 10:55

你好!
1..如果是與購銷合同有關的,需要視同價外費用記入營業收入,一起繳納增值稅的
2.這題是與購銷合同無關罰款,可以直接記入營業外收入,不用交納增值稅了

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相關問題討論
你好! 可以直接記入營業外收入,不用交納增值稅的
2019-05-14 10:48:30
這個應當由對方開具紅字發票,您沖減購買成本及進項稅額。
2019-05-14 10:30:11
你好! 1..如果是與購銷合同有關的,需要視同價外費用記入營業收入,一起繳納增值稅的 2.這題是與購銷合同無關罰款,可以直接記入營業外收入,不用交納增值稅了
2019-05-14 10:55:14
增值稅是一種稅收,為商品或服務的生產、銷售或轉讓收取的稅款。納稅人提供心理咨詢服務的,應遵循《中華人民共和國增值稅暫行條例》等規定,按照收費項目的不同,分別按照不同的增值稅稅率進行征收。 首先,納稅人應根據收費項目,判斷其提供的心理咨詢服務是哪種性質的服務。例如,如果收費項目屬于醫療服務,則應按照《發布》第五項所述的醫療服務,即6%的普通稅率進行征收;如果收費項目屬于教育服務,則根據《發布》第五項指出的教育服務,即3%的普通稅率進行征收。 其次,納稅人應提供關于收費項目的收費明細,以及收費標準,等完整的財務記錄。此外,納稅人應定期向財政部門報送增值稅納稅申報表,并在收支雙方簽訂的稅務發票上按照規定的格式準確開具稅務發票,且不得采取任何規避增值稅征收的不正當手段。 最后,納稅人還要注意各類稅收優惠政策,以及稅務部門會定期出臺的新政策,以免錯失優惠機會。
2023-02-27 15:17:38
根據《關于在北京等 8 省市開展交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅[2012]71 號)及《財政部 國家稅務總局關于在上海市開 展 交通運輸業和 部分現代服務業 營業稅改征增值稅 試點 的 通知 》 財稅([2011]111 號)《附件 1 交通運輸業和部分現代服務業營業稅改征增值稅試點實施辦法》規定:“第十四條 增值稅的計稅方法,包括一般計稅方法和簡易計稅方法。第十五條 一般納稅人提供應稅服務適用一般計稅方法計稅。一般納稅人提供財政部和國家稅務總局規定的特定應稅服務,可以選擇適用簡易計稅方法計稅,但一經選擇,36 個月內不得變更。第十八條 一般計稅方法的應納稅額,是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式:應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時,其不足部分可以結轉下期繼續抵扣。”第十九條 銷項稅額,是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。銷項稅額計算公式:銷項稅額=銷售額×稅率第二十條 一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額,納稅人采用銷售額和銷項稅額合并定價方法的,按照下列公式計算銷售額:銷售額=含稅銷售額÷(1+稅率)第二十一條 進項稅額,是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務,支付或者負擔的增值稅稅額。”
2017-06-14 09:17:05
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