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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-01-10 11:13

每日每筆登記,每日合計,本月合計,本年累計

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每日每筆登記,每日合計,本月合計,本年累計
2016-01-10 11:13:14
一、現金日記賬的登記方法 現金日記帳通常由出納人員根據審核后的現金收、付款憑證,逐日逐筆順序登記。同時,由其他會計人員根據收、付款憑證,匯總登記總分類帳。對于從銀行提取現金的業務,由于只填制銀行存款付款憑證,不填制現金收款憑證,因而現金的收入數,應根據銀行存款付款憑證登記。每日收付款項逐筆登記完畢后,應分別計算現金收入和支出的合計數及帳面的結余額,并將現金日記帳的帳面余額與庫存現金實存數相核對,借以檢查每日現金收、支和結存情況。 現金日記賬由出納人員根據現金收付有關的記賬憑證,按時間順序逐日逐筆進行登記,并根據“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式,逐日結出庫存現金余額,與庫存現金實存數核對,以檢查每日庫存現金收付是否有誤。 填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目,用以反映可存現金增減變化的來龍去脈,填寫時應注意以下幾項: 1.對應科目只填寫總賬科目,不需要填寫明細科目; 2.對應科目有多個時,應填入主要對應科目; 3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分主次時,可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目,并在其后加上“等”字。
2021-11-11 14:24:43
你好,只需要把上一年的期末余額結轉到今年做期初余額就可以了
2018-01-19 10:17:52
您好,可以填寫,可以是現金/電匯等等,不填也不影響日記賬的
2019-11-28 09:37:30
借方是收到,貸方是付出。
2019-06-01 18:13:43
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