張先生 追問

2015-08-26 22:03

老師  專項應付款是不是物業(yè)欠小區(qū)業(yè)主的錢呢  大概意思是不是小區(qū)業(yè)主用代管基金付給物業(yè)90000，借：銀行存款 90000  貸：專項應付款  90000  然后發(fā)生支出  借：在建工程-物業(yè)工程 75000  貸：銀行存款 75000   確定收入  借：專項應付款 90000  主營業(yè)務收入 90000 然后結轉成本借：主營業(yè)務成本 75000  貸：在建工程-物業(yè)工程  是這個意思么？

張先生 追問

2015-08-26 22:12

學堂實操里是這么做分錄的  工程是小區(qū)墻面維修，老師我上面的理解對么？還有如果物業(yè)自己做的話要核算收入 成本  如果是工程外部承包，是不是 直接就通過 借：專項應付款——代管基金 貸：銀行存款處理了？不在做其他的業(yè)務處理？

張先生 追問

2015-08-26 22:28

不用通過在建工程核算，直接在主營業(yè)務成本-物業(yè)大修科目里核算么？借：主營業(yè)務成本——物業(yè)大修   貸：銀行存款？借：專項應付款 貸：主營業(yè)務收入？

鄒老師 解答

2015-08-26 21:50

通過專項應付款核算。不是所有分錄都要通過現(xiàn)金或者銀行存款的。代管基金是負債，把專項應付款沖了之后進入物業(yè)公司的收入

鄒老師 解答

2015-08-26 22:03

收入大于支出，怎么就平不了，你為什么會有這個理解呢

鄒老師 解答

2015-08-26 22:07

怎么還通過在建工程核算啊

鄒老師 解答

2015-08-26 22:15

不用通過在建工程核算。外部承包給別人，支付的價款確認為成本。收入還是要從其他應付款轉過來

鄒老師 解答

2015-08-26 22:30

是的