法人向公司預(yù)借費用款之前分錄是這樣借：其他應(yīng)收款20萬貸：銀行存款20萬一直沒有發(fā)票也沒有錢還回公司要將這比20萬似做分紅如何做分錄賬如何做平

張艷老師

職稱：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師

2019-05-10 17:05

非要做分紅處理的話，是要繳納20%個人所得稅的，這個是要和法人溝通好以后才能操作的？
借：利潤分配--分配現(xiàn)金股利
貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利
貸：其他應(yīng)收款

木葉蕭蕭追問

2019-05-10 17:09

個稅完整分錄如何寫

木葉蕭蕭追問

2019-05-10 17:12

個稅是公司交還是法人個人交？不做分紅還有其他辦法嗎這樣一直向公司預(yù)借款也沒發(fā)票回來

張艷老師解答

2019-05-10 17:27

可以單獨再做一筆
借：應(yīng)付股利
       貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
或者和上面的分錄合在一起做
借：借：應(yīng)付股利
   貸：其他應(yīng)收款
           應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅
這個是要由公司代扣代繳的。

木葉蕭蕭追問

2019-05-11 07:28

法人需要將錢打到公司賬戶嗎

張艷老師解答

2019-05-11 12:46

不需要將錢打到公司賬戶了，因為是做利潤分配了嘛。

木葉蕭蕭追問

2019-05-11 19:51

個稅可以從公司賬戶扣法人不需要個人出錢嗎

張艷老師解答

2019-05-11 20:11

可以的，多一些利潤就是了嘛。

木葉蕭蕭追問

2019-05-13 08:52

有點亂假如現(xiàn)在要似分紅30萬個稅不用法人交完整分錄如何寫呢

張艷老師解答

2019-05-13 08:58

您這個業(yè)務(wù)是想做利潤分配，抵頂法人之前的借款，由于利潤分配會涉及個人所得稅，所以老師上面建議要多分配一些利潤，這樣就可以使抵頂其他應(yīng)收款的金額+個人所得稅=總的利潤分配的金額

借：利潤分配--分配現(xiàn)金股利
       貸：應(yīng)付股利
借：應(yīng)付股利
     貸：其他應(yīng)收款---法人
           應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅【注意這里要使應(yīng)付股利金額=其他應(yīng)收款+代扣代繳的個人所得稅】